由于列国税制和税收经管神志迥乎不同，奈何了解稳妥并有用愚弄，成为许多“走出去”企业无数靠近的繁重。本年，税务部门以做事跨境投资全生命周期为中心，推出“税路通”做事品牌，为“走出去”企业进行更详尽化、专科化、个性化的做事。“税路”通了，企业“走出去”的心也更定了。

　　有了更多“护身符”

　　税收协定，常被形色为“走出去”企业的“护身符”。算作国际税收经管的遑急法律依据，税收协定有助于摈斥跨境策动纳税东谈主靠近的双重纳税问题，提高税收详情趣、推动涉税争议惩处，并在促进跨境交易、时间、资金和东谈主员往复等方面发扬遑急作用。

　　本年10月17日，我国永诀与塞内加尔、喀麦隆两国政府在北京签署税收协定，进一步长远“一带一皆”国度税收互助。至此，我国税收协定蓄积苦衷限制增至114个国度和地区，基本涵盖中国对外投资主要策动地以及来华投资主要国度和地区。

　　除了税收协定，系统先容列国基本营商环境、现行税收轨制的《国别(地区)投资税收指南》也为“走出去”企业指路领航。“在企业‘走出去’过程中，列国复杂的税制体系和快速变化的策略王法，给企业发展带来概略情的境外税收风险。”国度税务总局国际税务司司长蒙玉英先容，为匡助企业实时全面了解共建“一带一皆”国度最新税收策略，提前粗鲁、驻防风险，国度税务总局从2015年起驱动编制发布《国别(地区)投资税收指南》，匡助“走出去”纳税东谈主了解东谈国的基本营商环境、现行税收轨制等，让“走出去”企业走得更远。

　　经过10年发愤，中国税务部门对外发布的《国别(地区)投资税收指南》数目从3份已增多至105份，基本苦衷共建“一带一皆”主要国度(地区)及我国境外其他主要投资策动地，成为中国对外投资税费做事的一张特色柬帖。由于税收策略在束缚变化更新，在指南数目连接增多的同期，税务部门还按期更新宝贵已发布指南。2022年驱动，更新频率由原来的每两年更新一次擢升为每年更新，让企业或者愈加实时掌持投资策动地的最新税收策略。“咱们进一步优化完善税收指南模板，从国度(地区)的基本概况、投资环境、税制景况、税收征管、税收争议和投资风险六个维度进行解读，使税收指南更具专科性、实操性和可读性。”蒙玉英示意。

　　跟着税收指南的束缚丰富，越来越多的“走出去”企业以税收指南为原本编制了国别手册，造成了企业我方的策略器用包，进一步提高对外交易投资的便利性。税收指南已纯粹成为“走出去”企业的器用书和众人学者的参考书。“税务部门为咱们定制了税收策略指南，内容贴合实质，摈斥了咱们‘走出去’的黄雀伺蝉。”狮丹努集团股份有限公司财务追究东谈主示意。

　　“做事包”束缚升级

　　近日，27家赴非洲投资或开展策动的中资企业代表在北京插足了一场“含金量”很高的宣讲会。会上，国度税务总局国际税务司链接追究同道详解了税收协定的作用、主要条件内容及具体适用要求，先容了近10年我国与非洲国度谈签税收协定的情况。同期，通过实质案例转头了“走出去”企业常见的共性涉税风险，对企业合规用好税收协定惩处跨境涉税争议提议实用建议。

　　此次宣讲活动由国度税务总局国际税务司、税收宣传中心专揽。国度税务总局国际税务司副司长周怀世示意，本年10月国度税务总局发布“税路通”做事品牌以来，税务部门对峙以纳税东谈主需求为导向，束缚变嫌举措，为跨境纳税东谈主提供愈加优质、高效、方便的国际税收做事。开展此次宣讲会即是按照“税路通”品牌定位，通过跨境投资“策略通”助力企业“走出去”的具体举止。

　　据了解，“税路通”做事品牌的主要内容可详细为“一二三四”。一是指一个做事矩阵，即“税路通”做事品牌及旗下各地税务机关特色国际税收做事平台构成的做事矩阵。二是指两级做事团队，即由各地税务机关构成的下层做事团队和国度税务总局构成的众人团队。三是指3个做事机制，包括跨境纳税东谈主疏通机制、税收策略做事机制和涉税诉求惩处机制。四是指做事跨境投资者的4个学问产物，永诀是国别(地区)投资税收指南、“走出去”税收指引、外洋税收案例库和跨境纳税东谈主缴费东谈主常见问题解答。

　　记者从多地税务部门了解到，在国度税务总局融合部署下，“税路通”做事正束缚作念实作念优，为企业“走出去”添砖加瓦。比如，北京税务部门推出“税路通”北京做事包，首批做事包含国别敷陈情况分析、《北京市“走出去”纳税东谈主税收指南》、“走出去”企业境外投资税收风险评估自测表、《中国预约订价安排年度敷陈》、税收协定推介材料以及《优化都门税收营商环境纠正备忘录》6项内容。“做事包不错意会成一个最新做事产物的书籍，内部既有共性的策略学问，也有个性化的做事举措，涵盖了企业‘走出去’税收做事的方方面面。”北京市税务局总经济师刘浩先容。

　　福建税务部门容身当地产业上风和区域定位，推出了包括设置要点跨境做事对象清册在内的20项按次，分级分类开展全生命周期做事和个性化定制做事。重庆税务部门实施洞开平台税费治理整合、税收营商环境对标赶超、税费护航专项做事、跨境交易税费优惠直达、国际调和赋能增效等多项举止，助推重庆全面对外洞开。

　　上海税务部门充分发扬12366上海(国际)纳税做事中心作用，提供智能探求、东谈主工做事、可视答疑等线上做事。截止本年三季度末，累计提供东谈主工探求做事28.4万次，悠然率接近100%。宁波税务部门组建专班团队，以全设施、个性化精确做事量身定制《“走出去”税情指南》，为出海企业详备涵养当地投资策略，助力其开拓外洋市集。

　　跨境投资“税路”更通

　　束缚完善的做事得到了更多企业的招供。“在跨境策动中，由于列国税收轨制迥乎不同，经管难度较大。”中国华电集团有限公司财务部门链接追究东谈主示意，“税路通”做事包就像一场实时雨，为“走出去”企业的跨境策动提供遑急扶植，信得过杀青“信息通”“策略通”“做事通”。中国化学工程第十一招引有限公司链接追究东谈主示意，开拓外洋市阵势临诸多概略情趣，税务部门做事团队全程跟进，提前梳理境外投资涉税指引，一双一提供个性化探求携带和首要复杂涉税事项惩处决策，让企业对作念好外洋技俩更有信心。

　　“使命链”变嫌束缚

　　为了让做事愈加精确高效，各地税务部门以打造“税路通”做事品牌为机会，进一步变嫌使命机制，加强协同联动，推动跨境税收做事愈加契合企业实质需乞降当地产业发展。

　　比如，江苏近期发布跨境税费做事品牌“税路通·苏服达”，从“一企一员”“一户一档案”“一企一策略”“一圈一社区”“一网一平台”等方面开首，要点为跨境投资企业提供国别投资、税收指引、案例鉴戒、疑难惩处等方面的携带帮扶，通过跨部门、跨业务、跨体系的税收业务撑持，为全省跨境投资企业营造更优税收营商环境。

　　河南税务部门打造“税路通·豫通八方”做事品牌，推动搭建部门协同做事平台，按期交换“走出去”企业信息数据，杀青发展共商、资源分享、培训共办、众人共用。同期，通过电子税务局对全省要点“走出去”企业波及的国际税收要点热门问题，进行精确推送，实时反应企业诉求。

　　内蒙古税务部门在招引“税路通·北疆行”做事品牌过程中，缔造俄罗斯、蒙古国、捷克和斯洛伐克税收信息议论室，对上述国度税收策略、征管脾气、纳税做事、税收优惠等开展专题议论，按期征集、整理、编译及印刷《俄蒙捷斯国别税讯》，连接更新中国住户赴上述国度投资税收指南，匡助企业裁汰纳税慑服本钱和双重纳税风险。

　　出口退税也开启“加快”阵势。四川税务部门依托出口退税做事监管新机制，全面擢升退税便利度，助力出口企业“扬帆出海”。“咱们汇报出口退税全程线上办理，退税款很快到账，资金盘活成果颠倒高。”四川宜宾凯翼汽车有限公司财务东谈主员示意。

　　湖南税务部门进一步简化经过、精简良友，全经过鼓吹电子领导、电子汇报、电子退库、电子开票、电子备案，履行出口退税发票及出口报关单信息“免填报”，杀青出口企业待汇报的海关报关数据和发票信息数据自动同步、智能配单。

　　税保联贯也为许多外贸企业打造“隐迹所”。广东税务部门加大“出口退税+信用保障”对出口企业的做事扶植力度，领受“线上+线下”的神志，实时向出口企业推送链接策略指引，携带出口企业在线申领出口信用保障策略性保单。本年8月份，珠海市金品创业分享平台科技有限公司收到了一笔来自中国信保的420余万好意思元赔款。按照外贸企业得回的出口信保款视为收汇可办理退税的划定，珠海市税务部门立即启动相干圭臬，飞速为金品公司办理免抵退税款近380万元。“退税款实时到账补充了企业流动资金，为企业坐褥策动增添了能源。”该公司链接追究东谈主示意。

　　众人觉得，跨境投资税收做事的束缚优化，既为企业提供了实打实的匡助和便利，也进一步推动了税收治明智力的擢升，为做事高水平对外洞开、推动经济回升向好孝顺更自便量。

　　董碧娟 经济日报开云kaiyun官方网站